Antes de empezar, ten a mano
- Tus facturas de ventas (IVA repercutido), con base y cuota separadas por tipo: 21 %, 10 % y 4 %.
- Tus facturas de gastos deducibles (IVA soportado), también con base y cuota.
- Tu certificado o Cl@ve para presentar en la sede electrónica de la AEAT.
Paso a paso
El Modelo 303 en cuatro bloques
- 1
Identificación y periodo
Datos del declarante, ejercicio y periodo (1T, 2T, 3T o 4T) y situaciones especiales (devolución mensual, régimen simplificado, etc.).
- 2
IVA devengado (lo que cobras)
El IVA repercutido en tus ventas, separado por tipo. Cada tipo tiene base y cuota.
- 01-02-03 → operaciones al 4 %
- 04-05-06 → operaciones al 10 %
- 07-08-09 → operaciones al 21 %
- 10-11 → adquisiciones intracomunitarias
- 12-13 → inversión del sujeto pasivo
- 27 → total cuota devengada
- 3
IVA deducible (lo que pagas)
El IVA soportado en tus gastos afectos a la actividad, separando gasto corriente de bienes de inversión.
- 28-29 → cuotas soportadas en operaciones interiores corrientes
- 30-31 → cuotas soportadas en bienes de inversión
- 32-35 → importaciones
- 36-37 → adquisiciones intracomunitarias
- 45 → total a deducir
- 4
Resultado
La diferencia entre lo devengado y lo deducible, aplicando saldos pendientes.
- 46 → resultado del régimen general (27 − 45)
- 78 → cuotas a compensar de periodos anteriores
- 71 → resultado de la liquidación
El formulario tiene muchas más casillas para casos específicos (recargo de equivalencia, criterio de caja, régimen simplificado, regularizaciones). Para el detalle completo, consulta las instrucciones oficiales de la AEAT enlazadas abajo.
Te rellenamos las casillas a partir de tus facturas
Sube tus facturas de ventas y gastos y calculamos cada casilla del Modelo 303 por ti, con la pantalla lista para copiar en la AEAT.
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