Esta calculadora prepara una factura de autónomo con IVA repercutido (21 %, 10 % o 4 %) e IRPF retenido (15 %, 7 % o 0 %). Indica la base imponible y los tipos aplicables: verás al instante el total que aparece en la factura, la retención de IRPF que tu cliente ingresa a Hacienda y el neto que realmente vas a cobrar.
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Esta calculadora resuelve una factura. Si eres autónomo y presentas el IVA cada trimestre, sube tus facturas de ventas y gastos y te damos la liquidación del Modelo 303 lista para copiar en la AEAT.
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¿Cómo se calculan IVA e IRPF en una factura de autónomo?
El IVA se calcula sobre la base imponible y se suma al total. La retención de IRPF también se calcula sobre la base (nunca sobre el IVA) y se resta del total. El cliente paga el total con IVA y deposita el IRPF retenido en Hacienda en tu nombre.
Resultado para el autónomo: base + IVA − IRPF = importe neto cobrado. Esto significa que el IRPF retenido en cada factura es un anticipo de tu IRPF anual: cuando hagas la declaración de la renta lo recuperarás (o ajustarás).
Fórmula paso a paso
- Calcula la base imponible (precio del servicio o producto, sin IVA ni retención).
- IVA = base × tipo IVA (por ejemplo 21 %).
- IRPF = base × tipo retención (por ejemplo 15 % para profesional general).
- Total factura = base + IVA. Es lo que aparece destacado en la factura.
- Neto a cobrar = total − IRPF. Es lo que tu cliente te transfiere efectivamente.
Tipos de retención de IRPF habituales
| Situación | Retención | Cuándo se aplica |
|---|---|---|
| Profesional general | 15 % | Autónomos profesionales (epígrafe IAE 7XX y 8XX) que facturan a empresas o autónomos |
| Nuevo autónomo profesional | 7 % | Primeros 3 ejercicios desde el alta (incluido el año de alta) |
| Alquiler urbano | 19 % | Facturas de alquiler de local u oficina a una empresa |
| Módulos (estimación objetiva) | 1 % | Solo aplica a ciertas actividades en módulos |
| Sin retención | 0 % | Cliente particular o autónomo empresarial (no profesional) |
Errores típicos al facturar con IVA e IRPF
- Aplicar IRPF sobre la base + IVA: incorrecto. El IRPF se calcula SOLO sobre la base imponible.
- Olvidar la retención en facturas a empresas: si eres profesional, es obligatorio incluirla.
- Aplicar 15 % siendo nuevo autónomo: tienes derecho a aplicar 7 % los primeros 3 ejercicios (debes solicitar el cambio).
- Retener IRPF a clientes particulares: nunca se retiene IRPF cuando el cliente es un particular.
- Confundir el total facturado con el ingreso real. Tu ingreso es base + IVA − IRPF.
Qué hace tu cliente con el IRPF retenido
Cuando tu cliente te retiene IRPF, no se lo queda: lo paga a Hacienda en tu nombre a través del modelo 111 trimestral. Esto te genera un "crédito" en tu declaración anual de IRPF: si ya has pagado mucho vía retenciones, te devolverán; si pagaste poco, tendrás que ingresar la diferencia.
Las retenciones soportadas se declaran en tu modelo 130 (pago fraccionado trimestral) y en tu declaración de la renta (modelo 100).
FAQ
Preguntas frecuentes
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